Groepsverzekering: zeven kosten, pas één ervan is zichtbaar
Gepubliceerd op 5 september 2026 — Aureus Social Pro
Kort: een groepsverzekering kost meer dan de premie. Er komen zeven heffingen bij, van de premietaks van 4,4 % tot de voorheffing bij de uitkering. En de beroemde80 %-grens is een aftrekbaarheidsgrens, geen verbod.
De premie is niet de kost
Het is de vergissing die de begroting van een kmo doet ontsporen: men vergelijkt aanbieders op de premie, terwijl er zeven heffingen omheen zitten. In volgorde waarin ze vallen:
- Een premietaks van 4,4 % op wat u stort.
- Een bijzondere werkgeversbijdrage van 8,86 %.
- Een bijzondere bijdrage op hoge aanvullende pensioenen van 12,5 %.
- Bij de uitkering: een RIZIV-inhouding van 3,55 %.
- En een solidariteitsbijdrage tot 2 %.
- Plus de bedrijfsvoorheffing op het kapitaal, 16,5 % of 10 % naargelang het moment van opname.
Alle percentages worden uitgelezen uit app/lib/lois-belges.js. Ze zitten niet allemaal aan dezelfde kant: sommige drukken op u, andere op de werknemer bij zijn pensioen. Dat is de tweede bron van misverstanden.
De 80 %-grens is geen verbod
De regel: wettelijk pensioen en aanvullend pensioen samen mogen niet meer bedragen dan 80 % van de laatste normale brutojaarbezoldiging.
Wat men er bijna altijd van maakt is « boven die grens mag ik niet meer storten ». Fout: u mag. Wat u verliest, is de fiscale aftrekbaarheid van wat er boven zit. Een werkgever die de grens leest als een verbod, bouwt te weinig op; wie ze negeert, verliest een voordeel waarop hij had gerekend.
Uw sector beslist misschien al voor u
Een groepsverzekering is niet algemeen verplicht. Maar verschillende paritaire comités leggen een sectoraal aanvullend pensioen op via cao. In dat geval is de vraag niet of u er een aanbiedt, maar of u boven het sectorale niveau gaat.
Sla uw sectorale tekst dus open vóór u beslist er geen aan te bieden. Het is een van de weinige onderwerpen waarop « wij doen dat niet » een achterstand kan zijn die jaren later wordt opgeëist.